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2 Dicembre 2023
13:00

Codici tributo F24: l’elenco dei principali

Il codice tributo F24 è un codice che permette di identificare il singolo tributo che bisogna corrispondere all'erario. Il modello F24 è infatti necessario ai fini del versamento di tributi, contributi e premi e va utilizzato da tutti i contribuenti, anche se non titolari di Partita IVA. Vediamo nel dettaglio quali sono i codici tributi con l'ausilio di tabelle.

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Codici tributo F24: l’elenco dei principali
A cura di Chiarastella Gabbanelli
Avvocato
Codici F24

Il codice tributo F24 è un codice che permette di identificare il singolo tributo che il contribuente deve corrispondere all'erario.

Il modello F24 è infatti necessario ai fini del versamento di tributi, contributi e premi e va utilizzato da tutti i contribuenti, anche se non titolari di Partita IVA.

Grazie al modello F24 è possibile pagare le somme dovute all'erario con un'unica operazione, e ci si può inoltre anche avvalere del meccanismo della compensazione (si vanno, cioè, a compensare i pagamenti dovuti con eventuali crediti).

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Utilizzando il modello F24 possono essere pagate, tra l'altro:

  • IRPEF
  • IRES
  • IVA
  • IRAP
  • contributi INPS
  • tasse scolastiche
Sommario
1

Codici tributo F24 - Imposte sostitutive

Codici tributo F24 – Imposte sostitutive

Ecco i codici tributo F24 relativi alle imposte sostitutive:

Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva dell' IRPEF – nuovi residenti-art.24-bis, comma 2, del t.u.i.r. NRPP
Contribuente per imposte proprie Revoca opzione art. 24-bis del tuir – imposta sostitutiva dell'IRPEF – nuovi residenti NRRE
Contribuente per imposte proprie Imposte sostitutive su riserve o fondi in sospensione di imposta 1021
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva su plusvalenza per cessione a titolo oneroso di partecipazioni non qualificate e qualificate 1100
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva su plusvalenze per cessione a titolo oneroso di partecipazioni da parte degli intermediari 1102
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva sui risultati da gestione patrimoniale 1103
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva su risultato da gestione fondi tramite intermediari e sicav 1104
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva su risultato fondi esteri soggetti residenti autorizzati italia 1105
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva su risultato di gestione fondi mobiliari chiusi 1106
Contribuente per imposte proprie Imp. sostitut. su plusvalenze da cessione a titolo oneroso di beni immobili acquist. o costruit da non piu' di 5 anni e di terreni suscettib. di utilizz. edificatoria secondo strumenti urbanistici vigenti al momento della cessione-l.266/2005 art.1 co 496

 

 1107

Codici tributo per IRPEF

Ecco i codici tributo relativi all'IRPEF:

Imposta Descrizione Codice tributo
IRPEF Interessi sul ravvedimento IRPEF – art. 13 d. lgs. n. 472 del 18/12/1997, ris. n. 109e del 22/05/2007 1989
IRPEF IRPEF saldo 4001
IRPEF IRPEF acconto prima rata 4033
IRPEF IRPEF acconto seconda rata o acconto in unica soluzione 4034
IRPEF Sanzione pecuniaria IRPEF 8901
Imposta Descrizione Codice tributo
Addizionale comunale IRPEF Interessi sul ravvedimento-addizionale comunale all'IRPEF-autotassazione-art.13 dlgs. 472 del 18/12/1997 – ris. n. 368/e del 12.12 2007 1998
Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all'IRPEF-autotassazione-acconto (ris. n. 368 /e del 12/12/2007) 3843
Addizionale comunale IRPEF Addizionale comunale all'IRPEF – autotassazione – saldo – risoluzione n. 368/e del 12/12/2007 3844
Addizionale comunale IRPEF Interessi pagamento dilazionato- autotassazione- addizionale comunale all'IRPEF (ris. n. 368/e del 12/12/2007) 3857
Addizionale comunale IRPEF Sanzione addizionale comunale all'IRPEF – ravvedimento

 

 8926

Codici F24 IVA

Ecco i codici tributo relativi all'IVA:

Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili sezione 2 del modello di versamento unitario 1668
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Gennaio 6001
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Febbraio 6002
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Marzo 6003
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Aprile 6004

Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Maggio 6005
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Giugno 6006
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Luglio 6007
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Agosto 6008
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Settembre 6009
Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Ottobre 6010
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Novembre 6011
Per autoliquidazione Versamento IVA mensile Dicembre 6012
Per autoliquidazione Versamento acconto per IVA mensile 6013
Per autoliquidazione Versamento IVA trimestrale I trimestre 6031

Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione Versamento IVA trimestrale II semestre 6032
Per autoliquidazione Versamento IVA trimestrale III semestre 6033
Per autoliquidazione Versamento IVA trimestrale IV trimestre 6034
Per autoliquidazione Versamento IVA acconto 6035
Per autoliquidazione Credito IVA art. 38bis comma 2 dpr 633/1972 1 trimestre 6036

Codici F24 IRES

Ecco i codici tributo relativi all'IRES:

Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva dell'IRES e dell'IRAP, relativa alle siiq ed alle siinq, ai sensi della legge 27-12-2006, n. 296, art. 1, comma 126. risoluzione n.37/e del 7/2/2008 1120
Contribuente per imposte proprie Imposta sostitutiva dell'imposta sul reddito e dell'IRAP sui conferimenti in siiq, siinq e fondi immobiliari, ai sensi della legge 27-12-2006, art. 1, comma 137 e 140. risoluzione n. 37/e del 7/2/2008 1121
Contribuente per imposte proprie Imposta rideterminata ai fini IRES a seguito della plusvalenza non reinvestita derivante dalla cessione di partecipazione qualificata – art. 68, c. 6-bis, del tuir 1132
Contribuente per imposte proprie Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili sezione 2 del modello di versamento unitario 1668
Contribuente per imposte proprie IRES – acconto prima rata – art.72 del dpr 917/86 cosi c0me modificato dal dlgs 344/03 – risoluzione n.76/e del 27/05/04 2001
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
Contribuente per imposte proprie IRES- acconto seconda rata o in unica soluzione-art.72 del dpr 917/86 cosi come modificato dal dlgs 344/03- risoluzione n.76/e del 27/05/04 2002
Contribuente per imposte proprie IRES saldo- articolo 72 del dpr 917/86 cosi come modificato dal dlgs 344/03- risoluzione n.76/e del 27/05/04 2003
Contribuente per imposte proprie Addizionale all'IRES – art. 31, c.3, d.l. 185/2008 – acconto prima rata 2004
Contribuente per imposte proprie Addizionale all'IRES – art. 31, c.3, d.l. 185/2008 – acconto seconda rata o acconto in unica soluzione 2005
Contribuente per imposte proprie Addizionale all'IRES – art. 31, c.3, d.l. 185/2008 – saldo 2006

Codici F24 IRAP

Ecco i codici tributo relativi all'IRAP:

Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione Imposta regionale sulle attività produttive saldo 3800
Per autoliquidazione Interessi pagamento dilazionato tributi regionali 3805
Per autoliquidazione IRAP acconto prima rata 3812
Per autoliquidazione IRAP acconto seconda rata o acconto in unica soluzione 3813
Per autoliquidazione IRAP – versamento mensile – art. 10 bis, comma 1, dlgs. 446/97 – ( risoluzione n. 51 del 15/02/2008 3858
Contesto d'uso Descrizione Codice tributo
Per autoliquidazione IRAP – utilizzo in compensazione del credito d'imposta di cui all'articolo 1,comma 21, della legge 23 Dicembre 2014, n. 190 3883
Per autoliquidazione IRAP- contenzioso e adempimenti da accertamento art. 29 dl 78/2010 imposta 9934
Per contenzioso IRAP- contenzioso e adempimenti da accertamento art. 29 dl 78/2010 – interessi 9935
Per contenzioso Sanzioni relative all'IRAP – contenzioso e adempimenti da accertamento art. 29, dl 78/2010 9971
Per definizione dell'accertamento Ravvedimento su importi rateizzati relativi all'IRAP a seguito di definizione dell'accertamento, accertamento con adesione,conciliazione giudiziale, mediazione – interessi – art.13 dls 472/1997 1987

Codici F24 IMU

Ecco i codici tributo relativi all'IMU:

Imposta Descrizione Codice tributo
IMU IMU – imposta municipale propria su abitazione principale e relative pertinenze – articolo 13, c. 7, d.l. 201/2011 – comune 3912
IMU IMU – imposta municipale propria per fabbricati rurali ad uso strumentale – comune 3913
IMU IMU – imposta municipale propria per i terreni – comune 3914
IMU IMU – imposta municipale propria per i terreni – stato 3915
IMU IMU – imposta municipale propria per le aree fabbricabili – comune 3916
Imposta Descrizione Codice tributo
IMU IMU – imposta municipale propria per le aree fabbricabili – stato 3917
IMU IMU – imposta municipale propria per gli altri fabbricati – comune 3918
IMU IMU – imposta municipale propria per gli altri fabbricati – stato 3919
IMU IMU – imposta municipale propria – interessi da accertamento – comune 3923
IMU IMU – imposta municipale propria – sanzioni da accertamento – comune

 

 3924

Imposta Descrizione Codice tributo
IMU IMU – imposta municipale propria per gli immobili ad uso produttivo classificati nel gruppo catastale d – stato 3925
IMU IMU – imposta municipale propria per gli immobili ad uso produttivo classificati nel gruppo catastale d – incremento comune 3930

Codici tributo per altri canoni

Ecco i codici tributo per altri canoni:

Tributo Descrizione Codice tributo
TARSU Tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani – tariffa per la gestione dei rifiuti urbani (risoluzione n. 73/e del 18/05/2004) 3920
TARSU Tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani – tariffa gestione rifiuti urbani – interessi (risoluzione n. 73 del 18/05/2004) 3921
TARSU Tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani – tariffa per la gestione dei rifiuti solidi urbani – sanzioni (risoluzione n. 73 del 18/05/2004) 3922
TOSAP/COSAP Tassa-canone per l'occupazione permanente di spazi ed aree pubbliche – tosap/cosap 3931
TOSAP/COSAP Tassa/canone per l'occupazione temporanea di spazi ed aree pubbliche – tosap/cosap 3932
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
TOSAP/COSAP Tassa/canone per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche – tosap/cosap – interessi 3933
TOSAP/COSAP Tassa/canone per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche – tosap/cosap – sanzioni 3934
Interessi pagamenti rateali Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili sezione 2 del modello di versamento unitario 1668
interessi pagamenti rateali Interessi pagamento dilazionato tributi regionali 3805
Addizionale regionale IRPEF Interessi sul ravvedimento addizionale regionale IRPEF – art. 13 d.lgs. n. 472 del 18/12/1997, ris. n. 109e del 22/05/2007

 

 1994

Imposta Descrizione Codice tributo
Addizionale regionale IRPEF Addizionale regionale all'imposta sul reddito delle persone fisiche 3801
Addizionale regionale IRPEF Sanzione pecuniaria addizionale regionale all'IRPEF 8902
TARES Tari -tassa sui rifiuti -articolo 1- comma 639-legge 147 del 27/12//2013 / tares – articolo 14, decreto legge n. 201 del 6/12//2011 3944
TARES Tari-tassa sui rifiuti- articolo 1 comma 639 legge n. 147 del 27/12/2013 / tares – articolo 14 decreto legge n.201 del 6/12/2011- interessi 3945
TARES Tari – tassa sui rifiuti – articolo 1,comma 639, legge n.147 del 27/12/13 – tares-articolo 14 decreto legge n. 201 del 6/12/2011 -sanzioni 3946
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
TARES Tariffa – articolo 1 comma 668 legge n.147 del 27/12/2013 / articolo 14, comma 29, decreto legge n. 201 del 6/12//2011 3950
TARES Tariffa – articolo 1,comma 668, legge n.147 del 27/12/2013 / articolo 14, comma 29, decreto legge n. 201 del 6/12/11 – interessi 3951
TARES Tariffa – articolo 1,comma 668, legge n.147/2013 – articolo 14, comma 29, decreto legge n. 201 del 6/12/11- sanzioni 3952
TARES Maggiorazione – art. 14, c. 13, dl n. 201/2011 e succ. modif. 3955
TARES Maggiorazione- art. 14, c. 13, dl .n. 201/2011 e succ. modif.- interessi

 

 3956
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
TARES Maggiorazione – art. 14, c. 13, d.l. n. 201/2011 e succ.modif. – sanzioni 3957
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili su abitazione principale e relative pertinenze art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modificazioni 3958
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili per fabbricati rurali ad uso strumentale-art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modificazioni 3959
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili per le aree fabbricabili -art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modificazioni 3960
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili per altri fabbricati -art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modificazioni 3961
Tipo contribuente Descrizione Codice tributo
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili -art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modifiche-interessi 3962
TASI Tasi- tributo per i servizi indivisibili -art.1.c.639-l.n.147/2013 e successive modificazioni-sanzioni 3963
Imposta Descrizione Codice tributo
ICI Imposta comunale sugli immobili – interessi (risoluzione n. 32/e del 02/03/2004) 3906
ICI Imposta comunale sugli immobili – sanzioni (risoluzione n. 32/e del 02/03/2004) 3907
ICI Imposta comunale sugli immobili (ICI) per l'abitazione principale 3940
ICI Imposta comunale sugli immobili (ICI) per i terreni agricoli 3941
ICI Imposta comunale sugli immobili (ICI) per le aree fabbricabili 3942
Imposta Descrizione Codice tributo
ICI mposta comunale sugli immobili (ICI) per gli altri fabbricati 3943
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Chiarastella Gabbanelli
Avvocato
Laureata con lode in giurisprudenza presso l’Università degli studi di Napoli Federico II. Ho poi conseguito la specializzazione presso la Scuola di specializzazione per le professioni legali, sono stata collaboratrice della cattedra di diritto pubblico comparato e ho svolto la professione di avvocato. Sono autrice e coautrice di numerosi manuali, alcuni tra i più noti del diritto civile e amministrativo. Sono inoltre autrice di numerosi articoli giuridici e ho esperienza pluriennale come membro di comitato di redazione. Per Lexplain sono editor per l'area "diritto" e per l'area "fisco". 
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